# Інвестиції та податки простими словами: Все, що потрібно… > Source: https://www.investbay.com/uk/blog/investytsii-ta-podatky-prostymy-slovamy-vse-shcho-potribno-znaty-pro · Part of InvestBay (https://www.investbay.com) · See /llms.txt for an overview. [Інвестування](https://www.investbay.com/uk/blog-ta-novyny?investovani) # Інвестиції та податки простими словами: Все, що потрібно знати про оподаткування інвестицій 05. вересня 2025 *Зануритися у світ інвестицій і чекаєте на дохід? Чудово! Але тепер настає момент, коли потрібно поглянути й на ту менш привабливу частину інвестування – податки. Проте нема чого боятися, ми пояснимо вам усе зрозуміло, без зайвого, але так, щоб не пропустити нічого важливого. Читайте далі та дізнайтеся, за яких умов держава теж відкусить шматок від доходу з вашої інвестиції (і як цього уникнути).* ### Інвестиції та податки: Чому варто подбати про це вже на початку Коли ви інвестуєте, найчастіше думаєте про **дохід**. Це й зрозуміло. Але не менш важливим за зростання вашого портфеля є й те, **скільки з нього залишиться після оподаткування.** **Інвестиції та податки бо тісно пов'язані між собою.** Податкові закони можуть суттєво вплинути на ваші доходи – інколи позитивно (наприклад, завдяки звільненню інвестиції від податку), інколи негативно (наприклад, високим податковим навантаженням на певні доходи). Підсумовуючи: **Оподаткування доходів від інвестицій** впливає на кінцевий прибуток, а тому варто мати податкові зобов'язання на увазі вже під час вибору конкретної інвестиції. #### Що саме оподатковується? Йдеться не лише про акції та криптовалюти **Оподаткування доходів від інвестицій **стосується цілої низки видів доходу: - Капітальні прибутки від продажу акцій, ETF або криптовалют - Дивіденди від акцій та [пайових фондів](https://www.investbay.com/uk/blog/investytsiini-fondy-putivnyk-vid-a-do-ia) - Відсотки з облігацій, [накопичувальних рахунків](https://www.investbay.com/uk/blog/naikrashchi-sposoby-zaoshchadzhuvaty-hroshi) та P2P-платформ (напр. Zonky, Portu) - Прибутки з краудовнінгових інвестицій, як-от ті на InvestBay Вас цікавить, **що таке краудовнінг** і чому його обирає так багато інвесторів? Прочитайте, [як це працює на InvestBay](https://www.investbay.com/uk/yak-tse-pratsiuie), і дізнайтеся про це. #### Різниця між податковим резидентом і нерезидентом Якщо ви **податковий резидент Чехії**, ви маєте вказувати в податковій декларації всі доходи – як вітчизняні, так і закордонні. Якщо ви **нерезидент**, податкові правила відрізняються, і зазвичай ви **оподатковуєте лише доходи з чеських джерел**. Ключово знати, де ви маєте **податковий доміциль **(тобто де ви постійно сплачуєте податки), бо саме це визначає ваш обов'язок перед чеською податковою адміністрацією. ### Оподаткування доходів від інвестицій: Що саме належить до доходів #### Відсотки, дивіденди, капітальні прибутки Кожен тип доходу оподатковується трохи інакше: | **Тип доходу** | **Оподаткування** | **Закон про податки на доходи** | | --- | --- | --- | | **Дивіденди** | Податок, що утримується (зазвичай 15 %) | §8 | | **Відсотки** (з облігацій чи P2P-позик) | Податок, що утримується (напр. P2P) | §8 | | **Капітальні прибутки** (від продажу інвестиційних активів) | У межах податкової декларації | §10 | #### Різниця між оподаткуванням доходів від інвестицій та оподаткуванням самого доходу **Доходи від інвестицій оподатковуються в момент реалізації** (напр. продажу [акції](https://www.investbay.com/uk/blog/aktsii-pid-mikroskopom-iak-investuvaty-v-aktsii-rozumno-ta)). Тобто йдеться не про регулярний дохід, а про **одноразовий прибуток**. Це відрізняється, наприклад, від дивідендів, які надходять регулярно й оподатковуються як звичайний дохід. #### Що таке оподаткування регулярних інвестицій Оподаткування регулярних інвестицій залежить від **частоти покупок і строку утримання окремих покупок**. Якщо ви [регулярно інвестуєте](https://www.investbay.com/uk/blog/dovhostrokovi-investytsii-kliuch-do-prymnozhennia-hroshei), наприклад, в ETF, кожну окрему транзакцію можна оцінювати самостійно – а отже, кожна окремо підлягає часовому тесту. ### Коли інвестиції оподатковуються, а коли ні: Звільнення від податку Ідеться про ситуацію, коли ви виконуєте певні умови, а винагородою вам є те, що [дохід](https://www.investbay.com/uk/blog/shcho-take-dokhidnist-navchitsia-maksymizuvaty-investytsii) від цієї інвестиції не потрібно вказувати в податковій декларації. Про які умови йдеться? #### 1. Часовий тест Якщо ви утримуєте: - **акції, ETF та інші цінні папери** щонайменше 3 роки, прибуток від їх продажу звільняється від податку, - **нерухомість **, призначену для інвестиції, щонайменше 5 років, прибуток від продажу також не підлягає податку. #### 2. Річний ліміт 100 000 Kč Якщо у відповідному році ви не перевищите оборот від продажів цінних паперів 100 000 Kč, дохід не потрібно оподатковувати – і це навіть без виконання часового тесту. #### Реальний приклад із практики У 2020 році ви купили акції за 50 000 Kč. У 20245 році ви продаєте їх за 120 000 Kč. Оскільки ви утримуєте їх понад 3 роки, дохід 70 000 Kč повністю **звільнений від податку**. ### Як оподатковуються інвестиції через InvestBay? [Інвестиції в нерухомість](https://www.investbay.com/uk/)через InvestBay працюють за принципом **краудовнінгу** – тобто ви співвласник нерухомості, яка генерує дохід від оренди та зростання вартості при продажу. У нас на InvestBay ви інвестуєте в нерухомість за допомогою токенів. Токен – це, по суті, цифрова частка – тобто ваш «квиток» до частини конкретної нерухомості та до доходів, які ця нерухомість приносить (наприклад, від оренди або від її майбутнього продажу). **Це не фінансовий інструмент**, а цифрове представлення вашої частки. #### А як щодо податків? Коли ви продаєте токен, з погляду податкової адміністрації це сприймається як **продаж речі** – лише в цьому випадку нематеріальної. Тож податок ви сплачуєте лише з різниці між сумою, за яку ви придбали токен, і ціною, за яку ви його згодом продали або обміняли. Той самий податковий режим діє й для **доходів від утримання токенів** – тобто вашої частки у прибутку від оренди та від продажу нерухомості. Оскільки токени не є фінансовим інструментом, **на них не поширюється §8 закону про податки на доходи **(капітальні доходи). Для звичайного інвестора, який не торгує токенами в межах підприємницької діяльності, як продаж, так і доходи від їх утримання обліковуються як **інші доходи** (§10 закону про податки на доходи). Детальніше прочитайте в нашому розділі [часті запитання](https://www.investbay.com/uk/chasti-zapytannia). Перегляньте нашу [актуальну пропозицію інвестиційної нерухомості](https://www.investbay.com/uk/investytsiina-propozytsiia). 👉 Спробуйте наш [інвестиційний калькулятор](https://www.investbay.com/uk/investytsiinyi-kalkuliator), який порахує вам і очікуваний дохід після оподаткування. ### Оподаткування інвестицій у 2025 році: Що змінилося? Залишається **звільнення після 3 років утримання** та **межа 100 000 Kč для цінних паперів.** У 2024 році уточнили вимоги до обліку та розрахунку прибутку (напр. метод FIFO – перші куплені, перші продані), що діє й цього року. **На 2025 рік не відбулося суттєвих змін**, проте виникли нові обов'язки зі звітності для закордонних платформ, що може торкнутися й інвесторів, які користуються послугами на кшталт eToro. Більшість [дрібних інвесторів](https://www.investbay.com/uk/blog/dribni-investytsii-iak-i-kudy-investuvaty-nevelyki-sumy) залишається в тому самому режимі, але ключово правильно обліковувати кожну покупку та продаж, особливо якщо ви торгуєте регулярно або з більшим обсягом. ### Як оподатковуються конкретні типи інвестицій у пунктах #### Пайові фонди - Звільнення від податків після 3 років утримання - Можливість відняти витрати (вхідні комісії) - Закордонні фонди = більше адміністрування #### P2P-платформи - Zonky, Bondster, Portu: переважно відсотковий дохід - У Portu й капітальний дохід → слідкуйте за часовим тестом #### ETF, акції та облігації - ETF: часовий тест 3 роки - Акції: те саме - Облігації: відсоткові доходи підлягають податку, що утримується ### Як упоратися з податками на інвестиції на практиці #### Як подати податкову декларацію через інвестиції Використайте **формуляр типу A або B** (залежно від вашої ситуації). **Доходи від інвестицій** ви вписуєте до розділу §10 (інші доходи) або §8 (капітальні доходи). #### Коли ви маєте подати податкову декларацію? - **Наймані працівники:** обов'язок подавати декларацію виникає, якщо ви маєте, крім зарплати, ще й інші доходи (напр. від інвестицій, оренди або дивідендів), що перевищують 20 000 Kč на рік. - **ФОП:** подають декларацію завжди, якщо вони не в паушальному режимі та їхній дохід перевищить 50 000 Kč на рік. - **Інші доходи: **наприклад, нерегулярні заробітки або бонуси. Якщо їхня сума перевищить 50 000 Kč на рік, вони також належать до декларації. #### Де знайти потрібну інформацію - Виписки з торгових платформ (напр. Degiro, XTB, Fio, Portu) - PDF-виписки з банків - Онлайн-портали на кшталт Moje Daně #### Скільки ж ви відрахуєте державі? Стандартна ставка податку на доходи становить **15 %**. Але якщо ваша річна база оподаткування (з усіх доходів) перевищить межу **1 676 052 Kč **(на 2025 рік), усе понад цю суму оподатковується вищою ставкою **23 %**. ### Поради для ефективного управління податками - Ведіть зрозумілий облік кожної транзакції. - Слідкуйте за податковими новинами – напр. через сайт Податкової адміністрації або податкових консультантів. - Зверніться по пораду до податкового консультанта. **Оподаткування інвестицій часто сприймають як складну та відлякувальну справу – і саме це може без потреби відштовхнути багатьох нових інвесторів від першого кроку. Та правда інша: коли темі приділяти належну увагу, немає причин для паніки. Важливо не нехтувати власною обізнаністю, не керуватися випадковими порадами з інтернету та не боятися звернутися до фахівця. Зрештою, саме особиста відповідальність кожного інвестора – мати свої інвестиції, як і податки до них, у порядку.— Lukáš Přikryl —Співзасновник InvestBay #### Маленька, але важлива примітка Платформи на кшталт Portu, Zonky або InvestBay завжди нададуть вам потрібні документи та виписки, які слугують основою для вашої податкової декларації. **Проте саме податкове консультування ми не надаємо **– і те саме стосується всіх згаданих платформ. Якщо ви маєте складнішу ситуацію (напр. кілька закордонних інвестицій, комбінацію різних доходів або вищі суми), **варто звернутися до податкового консультанта.** Він допоможе вам правильно заповнити декларацію та переконатися, що ви сплачуєте лише те, що дійсно мусите. Якщо ви комбінуєте кілька видів доходів, користуєтеся закордонними інвестиційними платформами або потрапляєте до вищої ставки 23 %, ми також **рекомендуємо звернутися до податкового консультанта**. Фахівець допоможе вам не лише з декларацією, а й з оптимізацією податкового зобов'язання. ### Отримайте контроль над своїми доходами – почніть розумно з InvestBay Хочете мати огляд, дохід і душевний спокій? Спробуйте InvestBay – мікроінвестиції в нерухомість, де ми все владнаємо за вас. Для кожного проєкту ви побачите й оцінку податкових наслідків. Жодних прихованих податків, жодних несподіванок. 👉 [Зареєструйтеся безкоштовно на InvestBay.com](https://portal.investbay.com/sign-up) ### Часті запитання #### Коли інвестиції потрібно оподатковувати? Щойно ви реалізуєте прибуток (напр. продасте акції з прибутком), ви маєте включити його до податкової декларації – звісно, якщо він не підлягає звільненню. Про звільнення інвестиції від податку прочитайте детальну інформацію вище у статті. #### Як оподатковуються прибутки від інвестицій? Прибутки оподатковуються в межах податкової декларації як інший дохід або капітальний дохід. Ставка податку становить 15 % (до 23 % для вищих доходів). #### Як уникнути оподаткування акцій? У вас є два варіанти: - **Або утримуйте їх довше ніж 3 роки**, або - **дотримайтеся річного ліміту 100 000 Kč** доходів від продажу цінних паперів. Тоді доходи звільняються від податку. #### Як оподатковуються інвестиційні фонди? **Залежить від типу та строку утримання.** Якщо ви утримуєте паї понад 3 роки, дохід звільняється від податку. Інакше ви оподаткуєте прибуток під час викупу. Вау, це настільки класна стаття, що я мушу одразу нею поділитися. ## Куди інвестувати з InvestBay? ### Wyndham Portocolom 2 Mallorca Відкрита Іспанія орієнтовне річне зростання вартості: 9.00 % тривалість інвестиції: 5 років ### Element Residence Bali - 1. etapa Відкрита Індонезія орієнтовне річне зростання вартості: 10.00 % тривалість інвестиції: 7 років ## Інші статті ### Portfolio InvestBay vstoupilo do nové fáze 03. червня 2026 [Уся стаття](https://www.investbay.com/uk/blog/portfel-investbay-vstupyv-u-novu-fazu) ### Jak postavit ideální investiční portfolio – a proč v něm nesmí chybět nemovitosti 10. вересня 2025 [Уся стаття](https://www.investbay.com/uk/blog/idealnyi-investytsiinyi-portfel-pryklad-i-porady-krok-za-krokom) Інвестування ### Co je to investiční horizont a proč je naprosto zásadní pro každého investora 08. вересня 2025 [Уся стаття](https://www.investbay.com/uk/blog/investytsiinyi-horyzont-shcho-tse-take-typy-ta-rekomendovani-stratehii) Інвестування [Усі статті](https://www.investbay.com/uk/blog-ta-novyny)